——2012年7月14日在市四届人大常委会第一次会议上 

市审计局局长  汪金普

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会会议报告2011年市级预算执行及其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》、《江苏省地方预算执行情况审计监督试行办法》的有关规定，审计部门从今年3月至6月对2011年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作中，审计部门紧紧围绕政府工作中心，自觉融入经济社会发展大局，全力推动宏观财经政策落实，全力促进经济增长方式转变，全力保障民生和社会和谐，全力提高财政资金使用效益。上半年，主要审计了市财政局、地税局具体组织市级预算执行情况，市外事办等单位的部门预算执行情况，对社会保障、水利建设等专项资金进行了专项审计调查。

一、市级预算执行总体情况

2011年市级各部门认真贯彻国家和省、市各项方针政策，全市经济建设和社会发展取得了新的成绩。从审计结果看，2011年市级预算执行及其他财政收支总体情况较好。

（一）市本级财政预算执行情况。2011年市本级实现财政总收入80亿元，完成年初预算的159.7%，增长49%。其中：一般预算收入22.3亿元，增长59.7%，完成市三届人大四次会议收入预算的118%；上划中央收入26.8亿元，增长216.3%；政府性基金收入30.9亿元，增长-1.1%。实现财政总支出67.4亿元，增长17.7%，其中一般预算支出37.2亿元，增长43.8%；基金支出30.2亿元，增长-4%。

（二）市直财政预算执行情况。2011年度市直实现财政总收入51.2亿元，较上年增长41.8%。其中：实现一般预算收入12亿元, 完成年度预算133.6%，较上年增长69.1%；上划中央收入16.8亿元，较上年增长280.5%；政府性基金收入20.5亿元，增长-3.8%；缴库社保基金收入1.9亿元，增长34.7%。实现财政总支出46.53亿元，较上年增长10.7%。其中一般预算支出实现24.72亿元,较上年增长41.1%；政府性基金支出19.99亿元，增长-13.5%；缴库社保基金支出1.82亿元，增长29.1%。

二、市级预算执行的审计情况

从审计情况看，市级预算执行和其他财政收支中还存在一些管理不规范的问题，需要通过深化改革和加强管理来逐步解决。

（一）市财政局组织市级预算执行情况。2011年市财政局积极采取措施，加强收入管理，优化支出结构，提高支出效益，较好地履行了各项职责，财政保障能力和管理水平进一步提高，但也存在一些需要纠正和加以改进的问题。

1．专项指标（资金）批转（使用）不及时。（1）专项支出与控制经费安排不及时。2011年度预算安排专项支出18092万元，当年实际执行15592万元，其中在四季度安排9240万元，占比59%；控制经费预算安排42592万元，实际执行36648万元，其中在四季度安排18368万元，占比50%。（2）部分指标批转（使用）不及时。2011年上级指标批转时间超过30天的有12.32亿元；预算内结转下年指标中，3年以上未安排使用的有1.15亿元；预算外结转下年指标中，3年以上未安排使用的有1.86亿元。

2．部分预算收入未缴库或者缴库不及时。（1）国有资本经营收益没有缴库。2011年度，市产业发展集团上缴财政双沟股权转让收益53000万元、洋河分红款15300万元，没有缴入国库。（2） 罚没收入未完全缴库。市直罚没收入年初余额1633.52万元，当年罚没收入8593.91万元，入库4837.69万元，年底未入库余额5389.74万元。（3）国有资源（资产）有偿使用收入未及时入库。2011年度，国库处存款利息收入728.5万元、以前年度利息收入516.86万元，以前年度国有资产有偿使用收益817.12万元等转入预算外结余，没有缴入国库。（4）政府性基金未足额入库。国库处政府性基金2011年末余额45054.85万元，城市基础设施配套费、墙改专项资金、残疾人就业保障金等未入库。（5）欠缴土地出让金。至2011年底，由于地块拆迁尚未完成而不能移交等原因，已到合同约定付款期限而欠缴土地出让金合计25345.97万元。

（二）市地税局税收征管情况。2011年度市地税局紧扣建设更高水平“三个一流”工作主线，积极应对复杂局面，合理配置征管资源，组织收入工作不断取得突破，实现了“十二五”良好开局。但另一方面，税收征管还存在以下问题：

1．设立税收过渡户。2011年度市地税局仍然保留契税过渡户，没有将每天所收契税及时解缴国库，而是在月底集中进行汇解。2011年底滞留契税收入共计13968.06万元。

2．税收入库级次有待规范。（1）根据市地税局契税征管信息系统界定情况进行统计，2011年共征收契税37025.14万元，其中：宿城区26515.84万元（含宿城区乡镇收入10894.50万元），市经济开发区5482.53万元，市湖滨新城3387.48万元，苏宿工业园1503.42万元，市软件与服务外包产业园135.87万元。实际入库情况(总计27983.94万元，含上年滞留税款4503万元)为市本级7001.24万元，宿城区17087万元（含上年未入库收入），市经济开发区2114.25万元，市湖滨新城0万元，苏宿工业园863.23万元，洋河新城918.22万元。一方面，因存在过渡户、年末滞留税款造成契税征收与入库脱节；另一方面，部分地区如宿城区实际入库数大于应入库数，挤占了其他地区财力。（2）2011年苏酒实业、电信公司宿迁分公司等市属以上企业缴纳基金595.89万元，应入市库实际缴入宿城区库；宿迁恒鑫房地产开发有限公司维多利亚花园一期项目（位于宿城区幸福北路）建安税款64.43万元及部分房屋销售营业税、土地增值税等75.02万元应入宿城区库实际缴入宿豫区库；抽查部分代开建安发票记录，发现存在税款混库183.44万元等。

3．提供给市财政的房地产税款结算数据不准确。2011年度，提供给市财政的房地产结算数据包括房地产企业34家，纳税总额26374.90万元。经抽查，宿迁鹏润地产有限公司等5家位于市府新区、老城区的房地产企业没有包括在内，上述5家企业2011年度入库税收合计2398.44万元，影响市财政分成719.53万元。

4．企业纳税申报不及时造成税款逐年压库。对部分重点税源户2011年度税收申报缴纳情况进行延伸发现：（1）2011年度苏酒实业77218.73万元企业所得税未入库。（2）宿迁宝龙置业发展有限公司、宿迁市佳源房地产开发有限公司分别延压2011年度应入库税款2442.60万元、2337.61万元。（3）2011年度总计有20家房地产企业缴纳以前年度税费，金额合计5954.22万元。

（三）部门预算执行情况。今年，审计部门在做好财政、税务等部门具体组织市级预算执行情况审计的同时，对市外事办等单位的部门预算执行情况进行了审计。从审计情况看，各单位2011年度预算执行情况总体较好，但财政财务管理上仍存在一定问题。

1．专项资金使用不规范。有的单位专项资金未按批准的项目和用途拨付使用，影响了专项资金的使用效益和效果。

2．行政事业性收费未严格实行“收支两条线”。有的单位行政事业性收费未缴存国库或财政专户。有的虽已缴存，但缴存不够及时。

3．固定资产管理存在薄弱环节。有的单位固定资产已竣工投入使用，但未及时办理竣工决算和资产划转手续。有的单位定期盘点记录不完整，造成固定资产账实不符，影响了固定资产的管理效果。

（四）社会保障资金和水利建设资金专项审计调查情况。

今年上半年，根据上级审计机关统一安排，审计部门对全市社会保障资金和水利建设资金进行了专项审计调查。

1．社会保障资金调查结果表明，近年来我市认真贯彻“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的方针，不断健全覆盖城乡的社会保障体系，社会保障事业快速发展并取得了显著成效。保障人数不断增加，保障标准和服务水平不断提高，运行机制和监督体系不断完善，社会保障事业为全市经济建设和社会稳定作出了重要贡献。截至2011年底，市本级基本养老保险参保人数5.36万人，有0.28万人领取养老金；市本级基本医疗和城镇居民医保（宿城区、宿豫区）参保人数129.05万人，2011年有147.98万人（次）享受基本医疗保险待遇；失业、工伤和生育保险参保人数分别达3.45万人、4.70万人和2.77万人。社会保险基金规模不断扩大，2011年度基本养老、基本医疗、失业、工伤和生育保险基金收入合计7.14亿元，基金支出合计4.95亿元。截至2011年底，各项社会保险基金累计结余8.01亿元。同时，通过审计调查发现，我市社会保障资金也还存在部分政策执行不到位、重复参保造成财政多投入资金、部分资金筹集不到位管理不规范、资金运营和使用效益不高、信息系统管理分散等问题。

2．水利建设资金调查结果表明，2011年我市深入贯彻落实中央和省关于加快水利改革发展的“一号文件”精神，结合地方实际情况，制定出台文件制度，从源头上加强管理。项目建设中，基本按照规定成立了项目法人单位，制定了较为完善的内控管理制度，履行了各项基本建设程序，较好地控制了工程的投资、质量与进度。但另一方面，仍存在滞留省以上配套资金、地方配套不及时不到位、项目资金管理不规范以及在招投标、工程进度等方面存在不足等问题。

针对审计（审计调查）发现的问题，审计部门已经依照相关法律法规，要求被审计（审计调查）单位进行整改；对涉及体制机制方面问题，已经向有关部门和单位提出了审计建议。

 三、加强市级预算管理的审计意见

（一）进一步完善政府预算体系，提高预算科学性和严肃性。完善公共财政预算、政府性基金预算，推动实施社保基金预算、国有资本经营预算和政府债务预算。大力推动项目库制度、重点工程预决算制度、行政事业单位资产管理制度和绩效评价制度，并作为财力分配的基本依据，提高资金分配的合理性和科学性。预算编制努力做到科学、规范、精细、透明，不断提高预算的约束性和严肃性。

（二）进一步推进国库集中支付，提高财政资金拨付效率和使用效益。继续完善国库集中收付制度，将所有收入缴入国库，所有支出通过集中支付，降低中转占用。在确保资金安全的基础上，加快项目审批，改进支付流程，提高项目实施效率和资金使用效益，避免相关支出集中在年底列支。不断提高财政资金绩效管理水平，关注财政资金的保值增值和引导作用，充分发挥财政资金功效。